La actividad económica requiere que diariamente nos preocupemos por la disposición de recursos financieros para poder atender las obligaciones del negocio. Los gastos financieros pueden reducir notablemente la rentabilidad de nuestro negocio, por lo tanto en este artículo hablaremos de los aspectos más comunes que tenemos que estudiar bien para no incurrir en pérdidas:
Liquidez.
Disponer de efectivo o saldo bancario para poder atender los gastos de la empresa es uno de los mayores quebraderos de cabeza. Usar dinero ajeno al propio conlleva gastos como las comisiones bancarias y las comisiones por descubierto en cuenta.
Gastos bancarios.
Los más comunes son las comisiones bancarias y descubiertos en cuenta debido a las razones habladas en el párrafo anterior.
Ejemplo práctico comisiones bancarias:
Si nuestra entidad bancaria tiene unas tarifas como estas:
Comisión por realizar transferencia: 1,50 €
Comisión por ingreso de cheque: 1,25 €
Comisión por devolución de recibo: 3,00 €
Comisión trimestral por mantenimiento de cuenta: 9,00 €
Suponiendo que en un trimestre suceda lo siguiente:
Realizar 17 transferencias.
Ingresar 19 cheques.
Devolver 9 recibos.
Los gastos bancarios de ese trimestre ascenderían a: 85,95 €
Ejemplo práctico descubierto bancario:
Saldo en cuenta: 133,50 €
Recibo de electricidad: 176,15 €
Saldo bancario resultante: -42,65 €
Comisión por descubierto: 30,00 €
Según este ejemplo simplificado, los gastos por atender el recibo de electricidad ascienden a 206,15 €.
Financiación.
Aunque lo ideal es autofinanciarse con los recursos de la propia empresa, es conocido que es muy difícil de conseguir y las pequeñas y medianas empresas han de recurrir a financiación externa. Este es un caso más complejo que los anteriores por lo tanto en este artículo lo simplificaremos más.
Ejemplo práctico financiación externa:
– Una PYME dispone de una tarjeta de crédito mensual para comprar mercaderías. Usa 1.500 € mensuales a un 3% y una comisión fija mensual de 12,00 €
– Además, acuerda con sus proveedores pagarles a 30 días a costa de un incremento del 2% de sus compras. Las compras mensuales son 4.725,00 €
– Descuenta pagarés a un tipo del 5,25% mensual. Cada mes descuenta 7.225,00 € en 9 pagarés de cobro a los clientes. Más 18,00 € fijos por pagaré.
– Del recibo mensual de la hipoteca, 108,33 € corresponde a intereses (cantidad variable según el periodo hipotecario).
Los gastos financieros en un mes de esta PYME serían los siguientes:
Tarjeta: 57,00 €
Proveedores: 94,50 €
Clientes: 541,31 €
Hipoteca: 108,33 €
Según este ejemplo simplificado, en un mes, esta PYME tiene unos gastos financieros de 801,14 €
Conclusión.
Debido a que los gastos financieros son un gasto crónico en una empresa, se ha de tener muy en cuenta en un plan de viabilidad de actividad. No debemos descuidarlos. Además de los tratados en este artículo existen más gastos financieros quizá menos comunes los cuales no hemos incluido en los casos prácticos para poder simplificar el artículo.
Si desea más información de como realizar un plan de viabilidad de la empresa de manera correcta no dude en contactar con nosotros para que le podamos orientar
